H1B 手动报税全攻略，包括配偶，子女信息，以及ITIN申请

LadyA 14万浏览 2020-02-28 更新 2018-02-23 发布

（封面图片来自： https://loanscanada.ca/money/should-i-file-my-income-tax-return-early/）

早就听闻美国的报税系统非常复杂，如果弄错一不小心还有罚款和坐牢的风险，在保税季节一到来，我就赶紧将此事提上了议程~从开始研究报税方法，报税手段，到最后申请配偶ITIN信息，全部手动完成，自己也感觉到对报税流程非常清晰了，因此想和大家分享一下这个过程。（全是干货-没有太多图片，有问题我们可以下面再继续讨论。）

1. 报税家庭状况概括

本人2017年通过工作签证来到美国，配偶和一个孩子都随之过来。地处中部密苏里州，华人比较少，华人的律师以及CPA的数目都非常有限，因此刚开始确实感觉孤立无援~咨询了几个同事大家都说报税是比较私人的问题，所以不能够提供太多的协助。

本人有SSN，孩子也有SSN，配偶没有SSN。（图片来自https://www.moneytips.com/tax-return-transcripts）

2. 报税方法选择

通过查询了网上的信息，并咨询了一其他几位同事后，决定使用Turbotax报税。当时听说使用Turbotax的话，联邦报税是免费，报州税有一定的费用。因为也不了解，决定先填填看~

Turbotax还是比较容易上手的，通过填写一些问题，回答预设好的问题，并和自己的w4，401k，以及银行账户链接之后，所有信息就自动填充了，比较少的部分需要自己手动填写。其他的部分基本都是回答一些选择题，就按照自己的信息回答即可。

填写完所有要求的信息之后（包括返还退税的账号等），点击生成表格，表格就自动生成PDF并下载了。

咨询了大家之后，我认为软件报税是比较方便并经济的方式。同时由于选择的CPA能力资质不同，由人填写报税表格也可能出错，因此我还是建议使用各种的报税软件。大家可以咨询自己的朋友、同事或者学校选择最适合自己的报税软件。

最后一步，打印完表格之后寄出就可以啦~

注：Turbotax今年我在使用的时候，报联邦税和州税都是免费的。但是如果没有ssn的话，表格无法自动生成。请大家注意。

3.SSN的问题-没有SSN的学生以及配偶

填写报税表格的时候，我发现第一行就要求填写SSN，这可难到了没有ssn的学生和配偶，怎么办呢？

1）配偶来说，首先，对于大部分人来说家庭联合报税确实是优于个人。刚才提到turbotax没有ssn表格都无法生成。真是非常头疼。我今年的解决办法是先随便填一个数字，生成了表格之后，再把表格手动重新填写一遍。ssn部分留空。然后带着表格去申请ITIN （报税）号。

关于ITIN号申请，我在网上找到了一篇非常好的攻略，我照着完成的，非常准确，现为大家做如下解释：（以下信息摘自http://www.moonbbs.com/thread-989463-1-1.html

（有按照本文作者的经历删减。）

ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) 中文翻译就是税号，其实是美国国税局（Internal Revenue Service, IRS）针对没有资格申请SSN，但是有报税要求的人士而专门设立的号码。除了H4，本教程应该同样适用于L类签证的子女。

详细看下面的链接。http://www.irs.gov/Individuals/General-ITIN-Information

ITIN只能在每年报税季时随税表一起提交给IRS的ITIN Operation，注意，申请的时候，税表必须填好~

准备材料

a. 1040/1040NR/1040EZ表格

报税表格因人而异，自己按自己情况报税就好，这里我们以1040，H4配偶为例，

在你的姓名下面填入配偶姓名，配偶的SSN号一栏空白

Filing status选择 Married filing jointly (even if only one had income)

Exemptions选择 yourself 和spouse

补充：关于报税两个人到底是residence alian还是non-residence alian的事情。IRS给的解释是，如果H1是residence alian(183天)，一同报税的H4就也被认为是residence alian。

IRS Publication 501 provides the following instruction:

Nonresident alien or dual-status alien. Generally, a married couple cannot file a joint return if either one is a nonresident alien at any time during the tax year. However, if one spouse was a nonresident alien or dual-status alien who was married to a U.S. citizen or resident alien at the end of the year, the spouses can choose to file a joint return. If you do file a joint return, you and your spouse are both treated as U.S. residents for the entire tax year. See chapter 1 of Publication 519.

b. W-7表格(图为表格表头示意）

下载地址

http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/fw7.pdf

在Reason you are submitting Form W-7中，

子女选d，配偶选e,再在右侧的空白处填入H1的姓名和社保号.

下面依次填入H4的姓名，住址，生日，出生地，性别，国籍，签证类型号码过期日期

6d ID选择护照，因为这是中国人能选择的唯一可用证件（同时证明身份和签证信息）

6e 按个人情况填写，没有就选NO

c. 护照原件

LZ认为这里是整个流程中最麻烦的地方，会在下面“提交方法”中详述

2）提交方法

方法一，优点是简单，把护照原件，1040和W7寄到下面的地址就行。缺点是ITIN的办理流程可能长达两个月，不知道什么时候IRS才会把护照返回来。LZ建议是尽早提交报税，因为报税越晚，护照被IRS扣的时间可能就越长。注意谨慎邮寄护照，而且有出行计划的同学慎用。

Internal Revenue Service

Austin Service Center

ITIN Operation

P.O. Box 149342

Austin, TX 78714-9342

方法二，LZ选择的方法，拿着护照，1040和W7到当地的IRS Taxpayer Assistance Center或者IRS-authorized Acceptance Agent(agent是收费的，不推荐）提交，H4本人必须到场以便工作人员验明正身，护照可以当场收回。（本文作者去的center人非常少，预约后并没有排队，去之前必须预约！！！！！）

IRS 提供了第三种方法，跟第一种方法类似，只不过邮寄护照的certified copy，这个certified copy必须由签发机关提供，IRS网站上说可以向大使馆寻求帮助，可惜我国大使馆不提供这种服务，所以并没有什么卵用。

小tips:任何提交给IRS的文件都最好事先自己备份留底。

提交后，IRS会给一封确认信，告诉你等结果，如果需要补材料会给你寄信，随后的任何沟通必须直接跟IRS往来，不能再通过office的工作人员。如果一切顺利，8周内ITIN assigned letter就会发下来，随后tax return也会打到你的账户里。ITIN assigned letter到手后别忘了检查姓名和出生日期都是否正确。然后以后就可以靠这个报税了。

如果不幸收到要求补材料信，无非就是让你把护照原件随这封信寄过去。信的右上角有你的case number和他们的联系电话，记得复印。当然你也可以通过电话来了解详细情况，等待接通时间大概是20分钟到1个小时不等吧。。。接通后对方会要求H4本人验证身份。（本文作者实操中，得到11周可以收到ITIN的回复，目前还没有到时间，会为大家继续更新信息。）

2）没有SSN的学生- 理论上说，如果你没有SSN，证明你没有工作的许可，没有收入的话是不需要报税的。但是楼主认为有一些同学如果有特殊情况再美国有收入，也应该诚实报税。

楼主学校免费给国际生使用的软件是Springtax，楼主得知这个软件是不需要写SSN也可以生成表格的。也有其他学校楼主听说有支持国际生报税的项目，如果各位同学有需要可以咨询自己学校的国际生办公室。