美国报税｜趁税季节结束前赶紧开好IRA/Roth IRA Account（附backdoor Roth IRA介绍）

aillynotes 2.17万浏览 2020-07-11 发布

7.15馬上要到了，要開Traditional IRA/Roth IRA要抓緊時間

2020的報稅截止日延長到7/15，掐指一算也是幾天後的事情了！而報稅截止日要到了，也代表提撥2019退休金的截止日要到了。不論是否file tax extension, IRA/Traditional IRA 2019額度的提撥截止日期都是到7/15/2020（往年都是4/15截止）；例外的是：如果已經file extension, 而且是提撥SEP IRA的taxpayer, 提撥日期可延長到10/15。

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開Traditional IRA跟Roth IRA帳戶有什麼好處？

簡單粗暴的來說：

IRA是Tax Deduction跟Tax Deferral 效果
Roth IRA是享有本金產生的Capital Gain/Dividends的tax exemption效果

Traditional IRA

夫妻其中一方必須要有"Earned Income"才能提撥IRA帳戶（最簡單粗暴的判斷方式就是有W-2)
而假設如果只有其中一方有earned income, 仍然可以替配偶提撥
2019年& 2020年Traditional IRA+Roth IRA contribution limit: $6,000, 超過50歲contribution limit則是增加到了$7,000
Contribution limit不會因為Modified adjusted gross income而調整，只會因為歲數而調整。不論賺得多寡都可以提撥至當年度限額。
可能在提撥當年度享有Tax Deduction的好處，需視taxpayer(s)的Adjusted Gross Income（AGI）而定。Tax Deduction就是可以在提撥的taxable year度享有收入減免優惠。例如7/15/2020前提撥，可以在2019 Tax Return 享有優惠。（要記得再開帳戶＆提撥時候選對taxable year)
每個taxable year, 會因為Modified adjusted gross income與是否是否在公司有retirement plan（最常見的就是401k）而影響deduction limit；但注意即使在該taxable year不能有deduction, 還是可以依照年齡做contribution。

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图片来自于@Fidelity ，版权属于原作者

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Roth IRA

2019年& 2020年 Traditional IRA+Roth IRA contribution limit: $6,000, 超過50歲contribution limit：$7,000
享有未來Capital Gain/Dividends Tax Exempt好處的Roth IRA plan, 但無法在當年度享有類似Traditional IRA的Tax Deduction。提撥進Roth IRA account的錢都是after tax money, 無法在提撥當年度有稅務優惠。
Roth IRA本金部分，因為存放進帳戶時候就是：after tax的概念，所以存進去後可以隨時取出沒有penalty；不像Traditional IRA, 如果未滿59½ 歲以前提出會有Penalty。
本金產生的Dividends/Capital Gain1部分，等59½ 歲以後開始提領- Dividends/Capital Gain取出都不用再繳稅。這就是未來Tax Exempt免稅效果。
Contribution Limit: 直接受到Modefied adjusted gross income (MAGI)限制。
如果超過了以下MAGI限制，就沒辦法再提撥Roth IRA, 如果忽略這個限制而提撥進Roth IRA account, 將有6%提撥金額的penalty

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而看完以上整理，可以總結出

Traditional IRA只要有earned income，2019年度可以提撥contribute 6000/或7,000
Roth IRA即使有earned income, 但如果超過Modefied adjusted gross income (MAGI)限額，那連提撥contribute都不行；如果不小心提撥還會有penalty

那如果很喜歡Roth IRA, 收入又超過的人怎麼辦？

Backdoor Roth IRA就是針對這個情況衍生的產物。針對收入超過規定Modefied adjusted gross income (MAGI)的taxpayer, 用幾個步驟還是可以提撥至Roth IRA與享有未來Capital Gain/Dividends tax exempt免稅的好處

Step 1: 先在看中的銀行開戶，一次開好Trational IRA跟Roth IRA帳戶
Step 2: 在Traditoinal IRA帳戶，存入當年度能contribution的金額（$6,000, 超過50歲$7,000），這一步驟記得不要選錯！要選提撥進Trational IRA而不是Roth IRA（選錯會有penalty）
Step 3: 等$6,000/或$7,000到帳後，先不要在帳戶做任何投資，在account 主頁面中選擇convert to Roth IRA。（建議轉全額）
Step 4: Convert到Roth IRA帳戶成功後，就可以開始選購自己想要投資的理財了～