![美国报税|来不及报税了怎么办?还可以File Extension(附纸本跟电子方式说明)](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/f6d/9b2/9b8/158769b02bfeada82b4a973.jpg_1280_1280_3_914c.jpg)
來不及報稅了怎麼辦?還可以File Extension
2019 taxable year的報稅截止日期,7/15/2020即將來到,大家應該也都差不多報稅完畢。但如果有人還在等Schedule K-1 Form 1065, 或是Schedule K-1 Form 1120s, 又或是有各種原因無法在即將來臨的7/15/2020前報稅,那該怎麼辦呢?莫慌,IRS可以file extension,讓報稅截止日到10/15/2020。
但要注意的一點是:報稅時間可以延期,但tax due並不會也相對延期;換言之,如果預計會欠稅,還是必須要在7/15/2020先付tax due。
Cover Photo Credit: IRS formal Form
紙本File Form 4868
填上自己的tax informaton後,把Form 4868沿虛線私下後,
需要make a payment
- 一併附上chcek 或Money Order, IRS不接受Cash
- Payable to United States Treasury
- 在支票上註記:自己SSN, 白天電話, 還有寫上"2019 Form 4868"
若不需要make a payement, 直接填完就可以準備寄出。
![Screen Shot 2020-07-11 at 7.53.20 PM.png](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/938/ec4/49a/36e7c3fdd6289603581807b.jpg_1080_0_3_8241.jpg)
Form 4868-Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income Tax Return
where to file?
要注意的是
- with a payment跟without a payment的收件人不同
- 不同州也有不同的寄送地址
寄出之前一定要double check
![Screen Shot 2020-07-11 at 8.10.20 PM.png](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/920/33f/bd6/5187f2df2aee5c62f7c561b.jpg_1080_0_3_54cf.jpg)
最晚什麼時候要寄出?
最晚最晚7/15/2020當天一定要寄出,寄出時候推薦到USPS寄出,並購買certified mail服務,這樣如果後續IRS寄出notice說沒收到,也有proof證明自己7/15是有準時file extension request的。
線上付款-最推薦(無需再紙本file form 4868)
而如果確定自己要付款的話,可以考慮直接使用electronic payment options, 這樣一來IRS會自動幫taxpayer process extension, 也不用再寄出/或是file form 4868了!
IRS官網提供的Electronic Pay如下
Direct Pay With Bank Account-沒有手續費,從銀行帳戶扣款
點進去後可選擇paying for, 選擇extension即可;而要注意的是IRS官網上,預計從7/11/2020的11:45 P.M. ET(東部時間)預計到7/12/2020的12:00 A.M. ET會暫時關閉無法make a payment, 大家要把握時間盡快付款。
![Screen Shot 2020-07-11 at 8.48.54 PM.png](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/92a/617/80b/e5e9635f60e38b725370572.jpg_1080_0_3_2518.jpg)
Debit Card or Credit Card-有手續費,但如果剛好有辦信用卡,開卡禮可以抵消的話可考慮
平常不推薦Credit Card Pay, 但如果剛好有申辦需要消費高額度的信用卡,而且首刷禮十分誘人的話,精算之下可以考慮使用credit card付款
如果沒有file Extension/或是沒有及時付payment due
如同文章一剛開始說到,報稅時間可以延期,但tax due並不會也相對延期;換言之,如果預計會欠稅,還是必須要在7/15/2020先付tax due。
Interest利息
即使有file extension, 如果最後報稅結果有unpaid balance (tax due),則需要支付IRS interest, 起算日期從tax due date, 2019 taxable year 就是7/15/2020, 以往年度都是從4/15/2020開始起算。
注意即使file extension, 把filing due date延長到了10/15/2020, 仍然無法影響interst 的起算日期。對個人的interest rate計算,是以federal short-term rate+3%計算。Federal short-term rate每三個月改變一次,可以在IRS官網打上"interest rates或是"quarter interest rates"搜尋。
Failure-to-file penalty
算法比較複雜,簡而言之就是如果超過due date之後才file tax return給IRS, 就會有這一項Penalty, 而如果有即時在7/15/2020以前fiile extension, 則在10/15/2020以前file tax return給IRS, 就不會有這一項Failure-to-file penalty。
Failure-to-pay penalty
又叫late payment penalty。沒有及時繳清tax due的penalty, 要注意即使有在7/15/2020前file extension,但如果有remaining balance due, 仍然要計算7/15/2020到實際pay the remaining balance due的Failure-to-pay penalty;對於Failure-to-pay penalty, 其實如果沒有即時付estimated tax payments也需要計算,這部分有機會也會再另外寫文章分享。
對如何實際計算Failure-to-file跟Farilure-to-pay penalty的人,可以查看以下IRS說明
以上就是File extension 的做法,很多州都是conform with federal, 就是只要federal file extension, state 也自動會有extension;但要注意的是,跟federal一樣,tax due都是要在7/15/2020先付清的
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