美国报税｜来不及报税了怎么办？还可以File Extension（附纸本跟电子方式说明）

aillynotes 1.4万浏览 2020-07-11 发布

來不及報稅了怎麼辦？還可以File Extension

2019 taxable year的報稅截止日期，7/15/2020即將來到，大家應該也都差不多報稅完畢。但如果有人還在等Schedule K-1 Form 1065, 或是Schedule K-1 Form 1120s, 又或是有各種原因無法在即將來臨的7/15/2020前報稅，那該怎麼辦呢？莫慌，IRS可以file extension，讓報稅截止日到10/15/2020。

但要注意的一點是：報稅時間可以延期，但tax due並不會也相對延期；換言之，如果預計會欠稅，還是必須要在7/15/2020先付tax due。

Cover Photo Credit: IRS formal Form

紙本File Form 4868

填上自己的tax informaton後，把Form 4868沿虛線私下後，

需要make a payment

一併附上chcek 或Money Order, IRS不接受Cash
Payable to United States Treasury
在支票上註記：自己SSN, 白天電話, 還有寫上"2019 Form 4868"

若不需要make a payement, 直接填完就可以準備寄出。

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Form 4868-Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income Tax Return

Form 4868

$Free

irs.gov

购买

where to file?

要注意的是

with a payment跟without a payment的收件人不同
不同州也有不同的寄送地址

寄出之前一定要double check

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图片来自于@IRS ，版权属于原作者

最晚什麼時候要寄出？

最晚最晚7/15/2020當天一定要寄出，寄出時候推薦到USPS寄出，並購買certified mail服務，這樣如果後續IRS寄出notice說沒收到，也有proof證明自己7/15是有準時file extension request的。

線上付款-最推薦（無需再紙本file form 4868)

而如果確定自己要付款的話，可以考慮直接使用electronic payment options, 這樣一來IRS會自動幫taxpayer process extension, 也不用再寄出/或是file form 4868了！

IRS官網提供的Electronic Pay如下

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图片来自于@IRS ，版权属于原作者

Direct Pay With Bank Account-沒有手續費，從銀行帳戶扣款

點進去後可選擇paying for, 選擇extension即可；而要注意的是IRS官網上，預計從7/11/2020的11:45 P.M. ET（東部時間）預計到7/12/2020的12:00 A.M. ET會暫時關閉無法make a payment, 大家要把握時間盡快付款。

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Debit Card or Credit Card-有手續費，但如果剛好有辦信用卡，開卡禮可以抵消的話可考慮

平常不推薦Credit Card Pay, 但如果剛好有申辦需要消費高額度的信用卡，而且首刷禮十分誘人的話，精算之下可以考慮使用credit card付款

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图片来自于@IRS ，版权属于原作者

如果沒有file Extension/或是沒有及時付payment due

如同文章一剛開始說到，報稅時間可以延期，但tax due並不會也相對延期；換言之，如果預計會欠稅，還是必須要在7/15/2020先付tax due。

Interest利息

即使有file extension, 如果最後報稅結果有unpaid balance (tax due)，則需要支付IRS interest, 起算日期從tax due date, 2019 taxable year 就是7/15/2020, 以往年度都是從4/15/2020開始起算。

注意即使file extension, 把filing due date延長到了10/15/2020, 仍然無法影響interst 的起算日期。對個人的interest rate計算，是以federal short-term rate+3%計算。Federal short-term rate每三個月改變一次，可以在IRS官網打上"interest rates或是"quarter interest rates"搜尋。

Failure-to-file penalty

算法比較複雜，簡而言之就是如果超過due date之後才file tax return給IRS, 就會有這一項Penalty, 而如果有即時在7/15/2020以前fiile extension, 則在10/15/2020以前file tax return給IRS, 就不會有這一項Failure-to-file penalty。

Failure-to-pay penalty

又叫late payment penalty。沒有及時繳清tax due的penalty, 要注意即使有在7/15/2020前file extension，但如果有remaining balance due, 仍然要計算7/15/2020到實際pay the remaining balance due的Failure-to-pay penalty；對於Failure-to-pay penalty, 其實如果沒有即時付estimated tax payments也需要計算，這部分有機會也會再另外寫文章分享。