你的投资还能省税吗？

流浪meow 9473 浏览 2020-09-25 发布

tax efficient

投资为的是赚钱，当然是策略最重要。但本文讲的是在已有的投资策略下，有没有什么方式可以省一点税。越有钱越要重视tax strategy！

tax advantaged

tax advantaged account就是能不交税的账户。众所周知的是养老金账户，还有529账户是给小孩攒学费的。既然这些账户都不交税了，不是tax efficient的行为应该都在这些帐户里面搞。

养老金账户

401k

401k是公司给员工发的养老金账户，员工存多少钱，公司也会存同样的钱（有上限的）。公司的养老金不要白不要，当然要存满。之后这个账户会由公司运作，所以每个公司的401k都是不一样的。通常年轻的时候投比较有风险的，年纪越大投的无风险比例越高。

如果从公司离职了，有些公司还会愿意替你运作之前的养老金，只要退休的时候别忘了就行。大部分公司会让你把养老金打包带走，带去哪里呢？去开一个rollover IRA，各大券商都可以。这里面的钱就是自己操作了。

IRA

自己可以开设IRA往里面存钱，之前提到rollover的也可以是普通IRA。往这个帐户里面存钱是税前的钱，就是存进去不需要交所得税。但是退休的时候取钱，需要交profit的所得税。

Roth IRA

自己可以开设Roth IRA，rollover的时候也可以选择Roth IRA。这个帐户里面的钱存的时候是交过税的，但profit就不需要再交税了。一年可以自己存六千进Roth IRA。

注：不是每个人都有权限开设养老金账户。如果公司有401k并且收入很高就不能存Roth IRA。开养老金账户可以向券商咨询具体情况。

529

529 plan是给小孩存学费的，现在好像也不一定是大学的学费了，跟教育相关的很多都可以用。具体可以用在什么地方要看每个州的情况。不同的州会存在不一样的529 plan里。这个账户里面存的钱取出来的时候是不交税的。

注：开了529账户的弊端是小孩不能申请助学金了。但一般情况下能开529就不指望政府资助了。

municipal bonds

自己所居住的城市或者州都会发行债券，投资这些债券都是可以免税的。但免税只是一部分考虑因素，如果觉得不赚钱还是没必要投。

long term capital gain

长期投资定义为一年以上的投资，是可以少交税的。税率是0%，15%，20%，取决于你的收入。而短期投资的税率跟其他所得税税率是一样的。

所以在individual投资账户里面，能不卖就不卖，少操作就少交税。

值得注意的是，passive fund主要就是ETF等跟踪指数的fund，是长期投资。只要你持有时间超过一年基本都算长期。active fund就是由基金经理操作的，算是短期投资。虽然你个人投资超过一年，但是基金经理一直在交易，所以还是按普通税率算。

qualified dividend

一般的股票分红都是按照普通收入征税的，但如果投的股票发qualified dividend，就可以按照长期capital gain上税。买股票之前可以查一下发dividend是不是qualified。

除了公司要qualified，持有时间也有要求。ETF是在发dividend之前120天要持有60天。但是ETF要看里面的每一个股票都要合格。有一些fund的价格不怎么变动，但分红分的很多。可以查询股票或者基金的分红历史，看看是不是qualified。

tax harvest

loss harvest

这个操作算是比较复杂的。如果买股票亏钱了，亏的部分是能抵税的。譬如一个股票亏了5000，那么有三千是可以用来抵税的（联合报税，个人报税是1500），就是收入减去三千再算税率。另外两千还能rollover到第二年抵税。怎么用这个性质来做tax harvest呢？

一个持有一个月以上股票亏钱了，如果买过好几次要看最后一次买的时间，那么我们可以卖了这支股票，锁定loss，再同时买入相似的股票。虽说IRS也是禁止买入相似股票的，但现行的规定只针对同一个ticker。对于index ETF比较好操作，因为有很多券商都有track index的ETF。个股就买同一个类型的公司。

注意⚠️：如果在三十天之内买入同一支股票，算是wash sale，loss不能抵税。包括一起报税的家里人的各种账户。在操作的前后三十天内都不能买卖这支股票。

gain harvest

tax gain harvest需要考虑长远的问题。譬如年轻时候工资低，tax bracket也低。假设调整后收入在150k，bracket是160k。但是知道以后会涨工资，调整后收入到180k，那税率就高了。这样考虑的话，应该要在今年realize 10k的profit，因为这10k交的是低bracket的税率。这还要假设以后的收入有增无减。

还有另一种情况是，现在的长期税率是15%和20%，17年之后才调整的，算是很低的。以后可能要调高税率。那在调高之前，可以考虑realize gain来锁定低税率。