![【理财省税小常识】手把手教你做Mega Backdoor IRA](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/e2e/f6c/f5f/bb1ddfa4d543cb50e3d0018.jpg_1280_1280_3_ffc8.jpg)
Takeaways
在存满税前401K后,如果还有多余资金可以开设投资账户,可以将一部分资金通过Mega Backdoor IRA 转移到Roth IRA中,可享受Roth IRA的收益免税政策,并且对当年税务的影响较小。注意这部分资金流动性低于普通投资账户,好于traditional IRA,59岁半以前支取有可能引起罚金。
![megabackdoor.png](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/724/722/f4b/16b8f43adb81a7044102cfa.jpg_1080_0_40_d218.jpg)
当当当,生活理财要开源也要学会节流。大家经常看到高收入阶层把合法省税玩得飞起,其实工薪阶层也有很多省税的小窍门,这一篇文章就给大家重点介绍Mega Backdoor IRA的相关知识。在美国上班的小朋友们大都都知道401K和IRA的存在,这些退休账户通常都有较多税收优惠,比如税收递延、税收抵扣甚至税收减免。其中Roth IRA可以存入税后收入,但将来所有的投资收益全部免税。这么好的事情,当然会有所限制,如果大家收入超过一定水平,一般就不让直接往Roth IRA 里面放钱了。
氮素,IRS也留了一个口子,那就是从别的账户转成Roth IRA。这一conversion不受收入的限制,也就给喜欢存钱投资的童鞋们,提供了一个新的省税手段。这种操作统称Backdoor IRA,本文给大家介绍的就是其中一种,Mega Backdoor IRA,简单来说,就是把税后的工资放到401K中,然后再把这些税后的401k convert成Roth IRA。
Benefits of Roth IRA
首先来看一下,为啥我们要这么干?
这一操作主要是用Roth IRA来代替普通投资经纪账户。反正都是税后的钱,如果不放在Roth IRA里面,放到正常的经纪账户里面,那所有的收益都是要缴税的。如果放到Roth IRA,那么可以享受到的好处包括1)投资收益免税;2)59岁半以前采取正确的方法支取本金将没有任何罚金;3)退休后该账户不存在Required Minimun Distribution,一直不取也没有罚金; 4)申请FAFSA报资产时候,Retirement Account 比如Roth IRA是不算的
Annual limit of mega backdoor IRA
这么好的事,是不是有限额呢?
对。限额来源于对401K contribution的规定。2021年401k税前contribution limit是$19,500,这个大家都知道。然鹅,50岁以下还有一个税后的contribution, limit是$38,500。50岁以上可以再多加税后$6,500。
也就是说,50岁以下当年往401K中contribute的总金额可以达到$58,000,包括税前、税后个人contribute和公司match的金额,这些contribution具体的存放账户可以是traditional 401k或者roth 401k,两者加总不超过限额就行。
![contribution401kbreakdown.png](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/521/459/0aa/ad415f0c3bb57abcc4b5353.jpg_1080_0_40_9490.jpg)
Step by Step Guidelines of mega backdoor IRA
那么具体怎么做呢?
- 把税前的401K全部打满
- 确认公司的Retirement plan符合条件,包括允许 after tax contribution to 401k, 允许in-service distribution (可以每年做mega backdoor,不然就只能离职的时候做了),Roth IRA rollover的费用和每年次数限制,是否允许split rollover
- 把paycheck中的税后部分也按照限额contribute 到401k中
- 使用trustee-to-trustee transfer来做401k to Roth IRA rollover(另一种方法是让401k custodian把支票寄给你个人,个人要在60天以内把支票存入Roth IRA,不然rollover的金额可能会被算成当年收入,影响当年个税)
- After tax contribution rollover 无需缴税,earnings on after tax contribution rolled over to Roth IRA在当年需要缴税,所以可以考虑roll earnings to traditional IRA (很多公司只能同时roll contribution and earnings on contribution,所以要么选择split rollover,要么尽量不要让after tax contribution产生任何收益)
![Splitrollover.png](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/d8c/3b5/ed3/3e236abe6020cc75b0fcc06.jpg_1080_0_40_7150.jpg)
How to withdraw money from Roth IRA without penalty?(59.5岁以下的适用)
下一个问题,如果我做完了Backdoor conversion, Roth IRA里面的钱在退休前可以取出来吗?如何才能避免罚金呢?
这个问题稍稍有点复杂,所以下面介绍一下两种途径。
- 简单玩法:做完roll over 5年以后可以支取,支取的金额应当不超过当年roll over进去的总额(不包括这5年在Roth IRA中产生的收益)
- 复杂玩法:做split roll over, roll 401k contribution to Roth IRA, roll earnings on contribution to traditional IRA, 从Roth IRA里面可以随时取钱,取钱金额不超过401K contribution rolled to Roth IRA
![irawithdraw.png](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/ebc/48e/399/84c21aff5337efb6ad475eb.jpg_1080_0_40_bc18.jpg)
如果这些都还不够,那么就需要参照下面的Rule of Withdraw了(慎读,非常复杂!)
Withdraw rules of Roth IRA
支取roth ira 有一个5 year conversion holding period rule,401k to Roth IRA就是一种conversion。这个5年是从convert当年的1月1日开始算的,注意每一次conversion的部分都有这个5年的规则。违背规则可能导致10%的罚金,并且未缴税的投资收益部分会缴个税(等同于没有享受到Roth IRA的一点好处)
假设大家都是59.5岁以下,同时401K to Roth IRA rollover中包括税后contribution和earnings on contribution。
- 任何时间支取contribution部分都没有罚金或是个税,不需要等待5年。
- 支取earnings on contribution 需要等到conversion的5年以后,不然就有10%的罚金。
- 支取earnings earned in Roth IRA after conversion需要等到59.5岁以后,否则就会有10%罚金和相应个税。
- 由于同一个Roth IRA账户中包含了roll over, contribution 和投资收益,当实际开始支取的时候,取出来钱的归属有一个ordering rule, 大体的原则是原始contribution会优先支取,投资收益最后支取。
具体的ordering rule 为:取钱先取直接放到Roth IRA里面的本金,其次是rollover 和convert到Roth IRA里面的钱(越早convert的会先取出来,convert时候缴税的部分如earnings会先取出来,未满5年会有罚金),最后取的部分是Roth IRA中的投资收益(59.5岁之前取罚金和个税都有)
- 根据这个ordering rule, 如果rollover 的时候已经产生了taxable earnings,那这个earnings 一定会优先于contribution被先取出来,也就会产生10%的罚金。但是这个earnings 只有一年以内的投资收益,大概率不会太高,大家可以自己权衡。
Current Year Tax Consequences of Mega Backdoor IRA
最后再确认一下,做了MBI以后,对当年个税有没有影响呢?
After tax 401K部分已经交过个税了,所以roll over这一部分是没有额外税务影响的。但是这一部分钱在401K账户中产生的当年投资收益是没有缴个税的,如果这一部分也roll over到Roth IRA,就需要按照marginal tax rate缴税,报1099G表。
![taximplication.png](https://imgcache.dealmoon.com/thumbimg.dealmoon.com/dealmoon/7b5/d80/2e4/11e4d30e381d006a68fa543.jpg_1080_0_40_1ba8.jpg)
Potential Risk in the Future?
所以后门会被堵住吗?
由于IRS和国会都专门出过这个backdoor IRA的解释,IRS可能更倾向于把这一方法作为401K的补充,目前看起来这一方法受到挑战的可能性很小。
好啦,看完这些,你是不是都明白了呢?如果有问题,欢迎在评论里面留言,一起来讨论。
Disclaimer:本文收益于各大论坛讨论贴,感谢各位大神的指导。本文仅用于一般知识普及,不能作为任何个人的具体投资建议。
君君提示:你也可以写原创长文章,点此查看详情 >>
本文著作权归作者本人和北美省钱快报共同所有,未经许可不得转载。长文章仅代表作者看法,如有更多内容分享或是对文中观点有不同见解,省钱快报欢迎您的投稿。