超级实用！VITA免费报税你知多少？

Lifejourney 3224 浏览 2022-04-09 发布

众所周知，在美国有两件事是不可避免的：一是死亡，二是税收🤣🤣🤣今年做了一件非常有意义的事情，就是我去了VITA（Volunteer Individual Tax Assistance）当义工啦～～

VITA的主要目的就是帮助低到中等收入、残疾人士、英语有限人群、老年人等提供免费报税服务，今年收入限制是$58,000（比2020年的$57,000高了一点），地点一般会在公共图书馆、教堂、学校、社区（例如International Rescue Committee）等。今年报税的截止日期是4月18号。

🌐Certifications

每一个VITA的义工都需要有相应职位的certifications，而且要以最低80%的成绩通过，一年可重考一次（开卷的）。其中Volunteer Standards of Conduct exam和Intake/interview and quality review exam是每一个义工都必须要考的。因为我申请的义工职位是Tax Preparer，所以考了Advanced exam（没有考basic）且第一次attempt以不多不少的80%成绩过了～～Volunteer Standards of Conduct exam和Intake/interview and quality review exam非常容易，在IRS的publication 4961和form 13614-C里都可以找到答案；Advanced exam就比较耗时间了，总共有9个scenarios（publication 4012非常有用👍），有的甚至需要在模拟软件上进行。

📄需携带文件：

*Social Security Card社会安全卡

*驾照

*所有与报税有关的文件

*银行账户信息（如要direct deposite/欠税直接从银行账户付钱）

*上一年的报税表

📑普遍常见报税文件：

-W2：来自于雇主，显示工资和预扣税额，如有401k也会在这张表的box 12出现

-1099-G：常用于失业救济金，或者任何来自于政府的款项

-1098-T：Tuition statement，一般大学生都会有

-1095-A：购买奥巴马保险，有premium tax credit的就需要报；1095-B是Medicaid的，因为是免费的健康保险，所以只需要留作记录；1095-C是雇主提供的health plan，同理没有premium tax credit也不需要报，只需留作记录。

Standard deduction VS itemized deduction：

Standard deduction的金额与filing status是紧密相关的，2021年的金额如下：

*single/married filing separately是$12,550；

*Married filing jointly和qualifying widow(er)是$25,100，其中qualifying widow(er)是有一定时间条件的，就是只能报3年（举个🌰，如果配偶在2015年去世，那就window的status就只能在2015年-2017年使用，18年开始就要用single或者head of household（如有dependants的话）

*Head of household是$18,550，这里的dependent不单单是指符合资格的孩子，也可以是你的父母，前提是你在一年里给他们提供了超过50%的经济支持、同住超过半年以上。（一般来说child dependent是指18岁或以下的儿童/青少年，但是如果你的孩子是全职学生、提供超过50%的经济支持、同住超过半年以上，也是可以申报dependent的；年龄上限是24岁，超过24岁，即使符合以上条件也是要自己分开报了）

*超过65岁的老人报税，他们的standard deduction是会多$1,700 ~ $3,400不等，取决于filing status。

Itemized deduction只有在超过standard deduction的金额时才是有利的，那什么是可以itemized的呢？其中包括了medical and dental expense（例如处方药）、房产税、付给银行/财务机构的利息、慈善捐款等。（至今为止，我在VITA里还没有见过有人itemized的）

报税小贴士：

*如果收入高又不想现在交太多税，而且也没有其他什么抵税的话，可以考虑一下开个IRA账户，2021和2022年50岁以下可以contribute $6,000，50岁以上可以contribute $7,000；在报税的时候不仅能减低你的taxable income，而且还会有retirement savings contribution credit。

*如果符合第三轮covid-19的经济刺激金（Economic Impact Payments/stimulus check）而又没有收到的话，不要忘记在你2021年报税的时候索回哦～～

*如果2021年的家庭收入低于$57,414和投资收入低于$10,000，且有dependent(s)的话，那你是符合EITC (Earned Income Tax Credit)的。

*如果有慈善捐款的话，一定要保留收据，报税的时候可以用来抵税。现金捐赠还是非现金捐赠都可以，但是受赠机构一定是要符合IRS的501(C)机构。每一年IRS都有最高抵税额，以用standard deduction为例，2021年的最高抵税额是$300。

*如果把小孩送托儿所的话，daycare expense也可以申请credit的，IRS规定年龄限制在13岁以下，一个最多可以有$4000退税优惠。

*2021年个人收入不超过$12,500的话，是不需要报税的；但是你如果在W2上看到你有任何的tax withheld，我个人建议是最好报了，这样可以把之前交的税拿回来（虽然可能不是很多🤣）

*Contractors不会收到W2，而会收到1099-NEC；雇主一般都不会预扣税，这就是说所有收到1099-NEC的都要自己负责所有需要交的税（W2是雇主雇员在Medicaid和social security tax上各50/50），但是任何有关于这份工作的花费都可以用来抵销；需要填写Schedule C。

*在1098-T上，如果box 5（scholarships or grants）是比box 1（payments received for qualified tuition and related expenses）多的话，可以直接忽略不计，IRS没有硬性要求一定要报1098-T，而且多出来的部分也会被当成收入的一部分；反之，如果box 5是小于box 1的话，那就把差额报为qualified education expenses来抵税或者申请credit（American Opportunity Tax Credit - 只有大学前四年才符合，最多也只能申请4年、金额最多$2500，如果这个credit抵销所有的欠税，那么就只有40%的credit是可退还的；Lifetime Learning Credit - 一般适用于进修提高工作技能人群，对申请年限也没有限制，一年的credit最多有$2000。

小感想：

在VITA里真的学到了很多，也看到了每一份报税表背后的故事。对于我来说，我觉得最困难的时刻就是在IRC帮人免费报税的时候，他们来自于世界各地，说着各种不同的语言，在交流上难免会觉得有点束手无策的感觉（心想应该多学几门语言的🤣），如果日后有机会的话，以后我还是会再去VITA再做义工的～～

税务条例是很复杂的，而每一个人的情况都不一样，应用也不一样，即使经验丰富也需要翻看条例哦😅在这里就只能大体的说一下了😉最后附上寻找VITA和地点的网站😊