什么是信托Trust？什么是生前信托？信托和遗嘱有什么区别？在美国如何设立信托？

在美国设立信托非常重要，信托可以确保你的资产归属于正确的受益人，而不被在自己过世之后财产得到不公的分配。信托为那些需要缴纳遗产税的人提供税收优惠，这也有助于为孩子实现财富最大化。

什么是信托Trust？

信托是一种财产管理制度和法律行为，旨在确保一个人的资产最终归属于特定的受益人，核心功能是财产管理功能。创建信托的人将资产放在信托的名义下，并授权第三方为信托创建者和受益人管理这些资产。信托可以帮助节省时间、文书工作和其他结算遗产时的问题。在某些情况下，信托还可以帮助减少受益人在继承资产时必须支付的遗产税。

谁需要信托？

在我们通常的认识里面，信托往往与那些可能拥有较高净资产的人关系比较大，但是其实不是这样的，即使你的资产没有那么巨大也可以通过信托来实现遗产的管理，它可以是遗产规划的一个重要部分，并可以通过确保你的资产将归于正确的受益人。

请大家注意：信托可能非常复杂，如果你需要帮助了解特定信托的复杂细节，一定要向有经验的财务顾问，或者信托律师咨询。

信托和遗嘱的区别？

在我们的印象里面，遗嘱通常是最常见的财产分配方法

信托和遗嘱有哪些区别呢？

信托和遗嘱有哪些区别
	遗嘱	信托
生效日期	死后	一旦签署
避免遗嘱认证	否	是
保护隐私	否	是
为未成年儿童提供监护权	是	否
程序和费用	过程简单明了。平均费用从0美元到1,000美元不等，取决于遗产的复杂性和规模以及创建方式（DIY、在线、通过律师）	更复杂的过程，有更多的文书工作。简单信托的平均成本高达1,500美元。复杂信托的平均费用约为3,000美元
优先权	通常次于信托	一般来说，优先于遗嘱
税收优惠	否	可撤销的信托，没有 不可撤销的信托，有
对债权人的保护	否	可撤销的信托，没有 不可撤销的信托，有

信托都包含哪些人？

信托有三个主要参与者：

• 设立人：创建信托并将资产放入信托的人。
• 受益人：最终获得信托中部分或全部资产的人。
• 受托人：负责管理信托的组织或个人。

信托的主要目的是将资产从一个人转移给另一个人。信托可以有不同种类的资产，比如说投资账户、房屋和汽车等等

信托的一个好处是，它通常可以避免在你死后让你的资产（和你的继承人）通过遗嘱认证。遗嘱检验是法院系统的一部分，负责决定你的遗嘱是否有效（如果你有遗嘱），然后分配你的资产，这可能需要几个月的时间，而且大部分是公开记录。

信托的优点

• 可控性强：委托人可以指定信托的条款，这意味着如果你想在离婚后保护资产，信托可以帮助你制定详细的条款，再比如如果你想给孩子留下财产，信托可以控制孩子何时得到你的钱，或者控制人们如何使用你留给他们的钱。
• 隐私性强：信托中的资产不需要经过遗嘱检验。
• 时间性强：遗嘱检验可能需要几个月，但是信托可以避免遗嘱检验，并更快地将资产交给继承人。
• 节省遗产税：某些类型的信托可以降低遗产税。然而，大多数人不需要支付遗产税，所以在设立信托之前要与财务顾问或者律师商量，如果只是为了节省遗产税，可能信托不是最好的选择。

信托的劣势

• 成本高：需要律师完成设立信托和将你的资产转移到信托中的文书工作，整个流程成本较高。
• 时间成本高：需要花时间来处理文书工作。

信托有哪些类型？

从本质上讲，信托是一种对金钱或财产的权利，由一个人或银行为另一个人的利益以 "信托 "关系持有。受托人是持有信托财产所有权的人，而受益人是接受信托利益的人。虽然有许多不同类型的信托，但基本类型是可撤销的和不可撤销的信托。

生前信托或可撤销信托（living or revocable trust）

生前信托也被称为可撤销信托。在这些信托中，只要你还活着，而且身体和精神上都允许，你就可以改变受益人和资产。你甚至可以指定自己为受托人，并指定一个共同受托人或继任受托人。这样，如果你被诊断出患有任何慢性或者不断恶化的疾病时，你可以在失去决断力之前把事情处理好，然后当这一天到来时，继任受托人就会接手为你管理信托。

不可撤销的信托（irrevocable trust）

在不可撤销的信托中，你不能改变你的想法。一旦你把资产放入信托并指定受益人，它就是永久性的。不可撤销的信托的一个优点是可能能够减少你的遗产税。

遗嘱式信托 (Testamentary Trusts)

遗嘱式信托是由遗嘱创建的信托,这种信托在授予人的遗嘱被证明之前没有效力。虽然遗嘱信托不能避免遗嘱认证的需要，而且由于它是遗嘱的一部分，将成为一份公开文件，但它在实现其他遗产规划目标方面是有用的。例如，遗嘱信托可以用来减少配偶死亡时的遗产税，或为残疾儿童提供照顾。

资产保护信托 （Asset Protection Trust）

资产保护信托是一种旨在保护一个人的资产不受未来债权人索赔的信托。这些类型的信托通常是在美国以外的国家设立的，尽管资产并不总是需要转移到外国司法管辖区。资产保护信托的目的是使资产免受债权人的攻击。

这些信托的结构通常是不可撤消的，期限为数年，因此信托人不是当前受益人。资产保护信托的结构通常是，如果当前没有债权人攻击的风险，在信托终止时，信托的未分配资产将归还给信托人，从而允许信托人重新获得对以前受保护资产的完全控制。

慈善信托 （Charitable Trust）

慈善信托是使某一特定慈善机构或公众受益的信托。通常，慈善信托是作为遗产计划的一部分建立的，以降低或避免征收遗产税和赠与税。

什么是生前信托？

生前信托（Living Trust），也被称为亲身信托，是一种在个人还活着时就设立的信托。它允许个人（称为创立人或设立人）将财产转移到信托中，以便在其生前和事后管理和分配财产。

生前信托的目的是为了管理和保护创立人的财产，并在创立信托的人去世后无需通过遗嘱和遗产分配程序来转移财产。创立人可以指定受益人，即在其去世后将受益于信托资产的人。此外，创立人还可以担任信托的受益人，从而在其有生之年享受信托资产的收益。

与传统遗嘱相比，生前信托具有一些优势。首先，它可以避免遗嘱验证程序，从而节省时间和费用。其次，生前信托可以确保在创立人生前和事后发生疾病或失去能力时，信托资产得到妥善管理。此外，生前信托还可以保护隐私，因为遗嘱是公开文件，而信托则可以保密处理。

在美国如何设立信托？

一：决定你要如何设立信托

一般来说，设立信托有三种方法：

• 聘请金融专业人士或者律师：费用可能差别很大，但专业指导往往是值得的。
• DIY：一些网站提供 "DIY "的信托。不过成本虽然低，但是过程比较麻烦，要付出时间和精力。
• 公司：一些公司提供优惠的遗产规划服务，作为其员工福利计划的一部分。

无论你决定以哪种方式建立你的信托，你首先需要确定哪种信托最适合你的需要。你可以做自己的研究，但鉴于一些信托可能很复杂，你可能想咨询法律或金融专业人士。

一旦决定好要采用哪种方式设立信托，就可以开始正式的步骤了！

二：创建一个信托文件（trust document）

如果没有一些法律文件来解释它是如何运作的，你就不能建立一个信托。信托文件或信托协议是信托的基础，信托文件确定了以下内容。

• 委托人（委托人或信托人）或开启信托的人
• 信托持有哪些财产和资产
• 接收信托资产的信托受益人和时间
• 管理信托的受托人
• 当受托人死亡或不能再履行其职责时，由继任的受托人接管。

你也可以为你的信托文件创建一个简短的版本，称为信托证书，在处理信托事务时作为信托存在的证明。

三：签署协议并进行公证

一旦信托文件准备好了，就需要签字和公证。大多数州会要求委托人对信托文件进行公证，但即使没有要求，最好也这样做，公证有助于防止欺诈，并在授予人死亡后确认文件的有效性。有些州的法律甚至可能要求证人在场时设保人在文件上签字。

四：设立一个信托银行账户

信托签署和建立后，你需要开设一个信托账户。信托可以持有许多不同类型的资产，包括现金、股票、债券、共同基金、房地产和其他财产。你可以为你的信托建立一个新的银行账户，或者你可以将一个现有的银行账户注册到信托的名下。

五：将资产转移到信托中

一旦开户，你就可以将资产转移到信托中。然而，如果信托是作为遗产计划的一部分建立的，你可以指定信托为受益人，这样一旦委托人去世，资产就会转移到信托中。

六：对于某些资产，指定信托为受益人

将人寿保险单和401(k)或IRA等退休账户转入信托的程序与上述资产略有不同。由于这些资产是在死亡时支付的，因此受益人可以在遗嘱检验（probate）之外自动获得这些资产。委托人可以通过指定信托为受益人，让这些资产在他们死后转移到信托中。

小总结

信托可以是复杂的，但是非常有效的保护财产分配的方法。如果你不确定对你和你的家人来说是最好的选择，在做决定之前请咨询法律或金融专业人士。

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(封面图来自unsplash）

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