追求高等教育,可能花销不小,不论是专业的职业培训还是研究所。在2021年为自己、配偶或被抚养人支付了高等教育费用的符合条件的纳税人,或可利用这两项教育类税务优惠(英文)。美国机会税收优惠(英文)和终身教育费抵税优惠(英文)可以通过减少他们所欠的税额来帮助抵消教育花费。如果美国机会税收优惠将税额减至零,纳税人可以获得最高达1,000美元的退税。
想要符合这些优惠的申请资格,纳税人或被抚养人必须已收到来自合格教育机构的表格1098-T,学费账单(英文)。但是,也有一些学生例外。要申请这两种优惠,纳税人必须填写表格8863,教育类优惠(英文),并将其与税表一起提交。
以下是纳税人应该了解的关于这些优惠的一些关键事项。
美国机会税收优惠是:
- 每名符合条件的学生最高可获得 2,500 美元的优惠额
- 仅适用于中学后教育或职业学校的前四年
- 适用于攻读学位或其它公认教育证书的学生
- 部分可退还;纳税人最多可获得1,000美元退款
终身教育费抵税优惠是:
- 无论有多少名学生符合条件,每年每份税表的优惠额最高可达 2,000 美元
- 适用于所有年份的中学后教育以及获得或提升工作技能的课程
- 可用于无限个纳税年度
纳税人可以使用国税局官网IRS.gov上的交互式税务助手(英文)工具来查看他们是否有资格获得这些优惠。
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(封面图Credit:Twitter/@IRSNews)