美国人寿保险保单升级攻略：IRS 1035 Exchange转换条款是什么？

ArisaDanie資深經紀MDRT 1998 浏览 2023-01-26 发布

多年以前申请了人寿保险保单或年金合同，对比现在的险种和产品，觉得比较老旧，或者觉得保障功能不够全面，现金值增长策略太少，这种情况可以考虑进行产品转换或Trade in升级么？这么做的话，怎么来避税？可能有什么风险？现在我们来具体讲解这个问题。

1035转换是什么？
根据美国人寿保险理事会（American Council of Life Insurers）的数据显示，美国人拥有的个人人寿保险的总面值，为$12万亿美元。

由于各种各样的原因，这些保单或合约持有人可能会发现，手上正持有的人寿保险保单，或年金合同，并不符合实现自己实际需求的目标。比如，新的生活情况发生了，但是现有合约的保障却没有覆盖到；或者新的产品出现，提供更好的、实现消费者需求的服务。因此，保单持有人可能想要把现有产品，转换为其他产品，而同时又要避免牵涉进税务问题。

这时候，IRS国税局税法的第1035条款就发挥了重大作用。1035 Exchange转换条款，为消费者提供了一种免税的，交换（Rollover）带有现金值的人寿保险保单或年金合同的法律方式。在进行产品转换时，保单或年金，不会被视为被出售。

1035转换这个操作，在金融保险行业，有时候被称为“保单急救（Policy Rescue）”。

需要注意的是，只有当涉及同名的合约持有人和同类合约产品转换时，才能使用1035转换条款。

下面这3种保单或合约的转换方式，是被IRS认可的免税操作：

旧的人寿保险保单，通过1035转化，更换为新的人寿保险保单；
旧的年金合约，通过1035转化，更换为新的年金合约；
旧的人寿保险保单，通过1035转化，更换为新的年金合约；

消费者不能将年金合约，通过1035转化，更换为新的人寿保险合约。

Trading In 旧保单或合约
1035转化的具体操作，就像是进行一次“Trade In”。在符合一定条件下，通过1035转换这个操作，可以让保单或合约持有人，灵活的“trade-in” 一份旧保单或合约，更新成一份更新的保单或合约。新的保单和合约，可能保费相同，但是保障更多；或者有更高的保额或更好的福利。

1035转换涉及一系列税收法规和行业流程。财务顾问或保险经纪人，可能需要向保险公司提供，证明新的人寿保险保单或年金合同优于旧有合约的说明（为保护消费者，年金合约有更严格的相关规定），批准后才能执行不同保险公司之间的Rollover。

1035转换的常见情况
美国人寿保险行业的险种产品也在升级换代，消费者的需求也越来越多样化。

消费者对人寿保险保单或年金合同，进行转换更新的需求就产生了。在这种情况下，国税局推动了1035 Exchange转换条款的诞生。

以下两种情况，是消费者进行1035转换的主要情景：

• 需要长期护理保障。根据2018年，美国长期护理保险协会（American Association for Long-Term Care Insurance）的介绍，当投保人年龄较高，或受疾病影响等情况，需要用到长期护理，但是手中持有的保单或合同是旧的产品，不提供类似保障。那1035转换可以用于人寿保险保单，现金值超过国税局规定上限的MEC保单合同，或年金合同，让这几类产品转为长期护理保障合同。这意味着，旧的人寿保险保单合同可以为长期护理提供保障。

• 同一合约，更优的新产品出现。当市场上出现了能更优的满足客户需求的保单或合约产品的时候，投保人可根据自身的健康情况、保单政策等因素，可以选择考虑把持有的旧产品，通过1035转换条款，更新为新的保单或合约产品，从而获得更多保障。

1035转换的缺点
退保费用，Surrender Charge是消费者要注意的风险。

根据美国证券交易委员会SEC的说明，如果你持有的保单或合约，处于退保费用期间（Surrender Charge Period），那进行1035转换的时候，根据你跟旧有的保险公司合约约定，你可能需要支付退保的费用。新的保单或合约上，也会有新的退保费用（Surrender Charge）时间表——新保单或合约的退保费用周期，可能比旧保单或合约剩余的退保罚款时间周期长。

在实际和客户沟通的过程中，即使在对比了优缺点之后，投保人也会面临取舍的难题。由于投保人的年龄增大，新的保单也许投保成本会比之前的高，但投保人往往忘记考虑时间成本这一重要的因素。当消费者可以接受1035转化的成本，而且新的合约确实提供了新的回报策略和保障，并提供了消费者所需的功能和税收优惠的时候，进行1035转换就是合理的。在进行1035转换之前，请务必向专业的相关人员咨询和寻求帮助。

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