2024报税季 | 记下这9个省税Tips，明年轻松减税

年末了，很快又要开始报税，现在做好准备，就可以令明年减轻税务更加轻松。

1. 总结各种投资损失

如果你有某些正在亏损的投资项目，有一种叫税务损失收割（tax-loss harvesting）的方法可以帮你卖出那些表现不佳的资产。所谓税务损失收割，就是用已确认的损失来抵消所获得的收益，从而达到节税的目的。

如果你在一年中的亏损大于盈利，则可以把高达$3000的亏损额用来抵消普通收入，在申报联邦税时获得省税的好处。如果你预计经济和市场会在未来恢复，可以将这些亏损延迟到将来你觉得税收较高的一年里使用。

不过要注意的是，在出售前后的30天内不要重新购买基本类似的资产，以免触发洗盘交易规则（wash sale rules），导致亏损节税无效。如果亏损不仅包括有市场交易的证券，还包括私人持有公司的股份，你可能还需要额外的文件证明。所以尽早咨询税务顾问很重要。

关于税务损失收割（TLH）的详情可以看这里介绍

2. 保存在外州/外国远程工作的记录

现在远程工作已经成为常态。如果你居住的州与雇主所在的州不一样，就要注意报税的事项。

不同的州对于“居住地（residency）”可能会有不同的定义，包括：

• 在州内的住所，通常侧重于居留的意图
• 在州内保持非临时居住或在该州内逗留特定时期
• 拥有“永久居所”

一般来说，一旦在远程工作的州里工作达到183天（超过半年），该州就可能会认定你为居民并对你的总收入征税。为了避免可能的罚款，专家建议仔细记录在不同地点工作的天数，并与你的税务顾问讨论你所居住的州、你远程工作的州以及企业所在的州的最新相关规定。

如果是在海外工作或计划去海外工作，报税可能会变得更加复杂。例如有海外收入免税（FEIE），你可能可以扣除一定的金额。但这个要求相当严格，例如住所必须要转移到那个国家，并且一年内要居留至少330天等。所以要与税务顾问讨论这种情况的联邦税和州税，以及你居住的海外国家的情况。

3. 充分利用退休计划

考虑增加对401(k)、IRA或其他合资格的退休计划的供款，满足最大供款限额。这不仅能增加退休储蓄，还可能降低应缴税款。2023年IRS规定的401(k)最大供款限额是$22,500，IRA的最大供款限额为$6,500；如果你今年内达到50岁或以上，还可以利用“catch-up contribution”加大供款额。

想要在明年报税时享受最大幅度减税，就要在当年年底之前缴纳401(k)计划的供款，或者在明年4月15日之前为今年度的IRA缴纳供款。

4. 向慈善机构或家人捐赠

如果你经常给慈善机构捐款并在报税时利用逐项扣除（itemized deduction）减税，除了捐赠现金，还可以考虑将之后几年的捐赠金额在同一年内放到捐赠者建议基金（donor-advised fund，简称DAF）。DAF是一种慈善投资账户，当你把现金、证券或其他资产存入DAF时，就能享受到立即减税优惠，账户内的资金可以进行投资并且免税增长，之后你可以向任何符合国税局资格的公共慈善机构推荐赠款。

2023年，每个人的赠与税和遗产税免税总额为1,292万美元，每对已婚夫妇的免税总额为2,584万美元。如果国会不采取行动，从2026税年起，免税额将会降至2017年的基础水平，即个人500万美元，夫妇1000万美元。如果你会受到这个免税额调整的影响，可能需要考虑在调整前通过赠与的方式先将资产从遗产中转移出来。

5. 考虑将传统IRA转为Roth IRA

根据现行联邦税法，任何人都可以将传统 IRA 中的全部或部分资产转换为Roth IRA（这样操作的截止日期是12月31日）。与传统IRA不同的是，转换成Roth IRA的金额的和资格提款通常不需要缴纳联邦所得税，只要满足以下条件：

• 从你首次向Roth IRA供款或转换的第一年起，已经超过至少五年
• 你已年满59岁半或以上

但是，如果选择从传统IRA转换为Roth IRA，需要为可扣除的供款金额以及相关收益缴纳联邦所得税。IRA转换不会触发提早取款的额外10%税，除非在转换成Roth IRA后的5年持有期满前取款。

专家建议，如果传统IRA中的投资价值暂时下跌，会是考虑转换Roth IRA的好时机。咨询税务顾问，看看这种方法是否适合自己。

6. 有税务意识的投资策略

将一部分收入投资到一般不用交联邦所得税的投资里（例如免税的市政债券）可能不会影响到今年的税务状况，但当这些投资开始产生收入时，有可能会减轻你的税收负担。

要注意的是，如果你的修改后的调整后总收入（MAGI）为20万美元或以上，

则需要对净投资收入或MAGI超过20万美元法定起征点的金额缴纳3.8%的净投资所得税，以两者中较小者为准。有一些特定的情况例外（请咨询你的税务顾问）。已婚夫妇联合申报或有受扶养孩子的资格的寡妇或寡夫的门槛为25万美元，而已婚但分开申报的纳税人门槛为12.5万美元。

7. 设立529教育储蓄计划

将资金投入到529教育储蓄计划账户中，你可能可以给任何年龄的受益人送出礼物而不必缴纳联邦赠与税。在某些情况下，你还可以在一年内为每个受益人供款高达5年的年度赠与税豁免总额。

529计划可以用于支付受益人（比如子女或孙子女）在合资格的教育机构接受的合资格的高等教育费用。529账户内的资金也可以用于支付受益人的合资格的小学或中学学费，每年最高$10,000。

8. 更有效地支付医疗费用

健康储蓄账户（HSA）和灵活开支账户（FSA）都能让你存入免税/税前资金，用于支付医保不报销的医疗费用。

HSA和FSA有所不同，比如你必须要购买高免赔额的医疗保险计划才能开HSA账户，而且不能拥有通用健康FSA，除非FSA是“有限目的”FSA（例如Dependent Care FSA），否则不能同时向HSA和FSA供款。而FSA账户是雇主提供的，不能自己开。

HSA的好处是，账户内的资金不必用完，可以自动滚存到下一年，而FSA的资金只能在年度内使用，某些雇主会允许少量资金滚存或在年底后有长达2个半月的使用宽限期。

另外，你可以在下一年的报税截止日期前将资金存入HSA账户（供款上限），仍享受本年度的税收减免。而FSA的供款额只有在开放报名期间才能选定。

了解清楚雇主对健康FSA账户的规定，如果你仍然有余额，现在要计划好怎么用掉不浪费。还有看看是否有之前未报销的自费医疗费用。

9. 考虑转向清洁能源

上年签署的联邦通货膨胀削减法案包括了近4000亿美元的清洁能源税收抵免，比如买全新或二手的电动汽车，可以获得高达$7,500的电车税收抵免；安装住宅节能设备也可以获得税收抵免。有兴趣的小伙伴们可以咨询税务顾问看看哪些抵免适用于自己的情况。

讨论

小伙伴们还有哪些省税好办法？欢迎在评论区里分享~

来源：merrilledge，封面图Credit：Shutterstock