我们每年报税,除了要申报联邦所得税以外,大多数州还要额外申报州所得税(State Income Tax)。州所得税是对在该州赚取的收入征收的税,州税计算通常采用三种方式,累进税(Progressive tax)、统一税(Flat tax)或者根本不征税(No income tax)。
哪些州免州所得税?
绝大多数州都对个人收入征收所得税,除了以下九个州:
- 阿拉斯加州
- 佛罗里达
- 内华达州
- 新罕布什尔州*
- 南达科他州
- 田纳西州
- 德克萨斯州
- 华盛顿州*
- 怀俄明州
其中新罕布什尔州仅对股息和利息征收5%的税,而华盛顿州对超过25万美元的长期资本利得征收7%的税。
美国各州税率
2024美国各州个人所得税税率 | ||
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州 | 税率 | 最低和最高税级(收入) |
Alabama | 2%-5% | $0-$3,000 |
Alaska | 免州税 | |
Arizona | 2.50% | 统一税率 |
Arkansas | 2%-4.4% | $0-$8,800 |
California | 1%-13.30% | $0-$1,000,000 |
Colorado | 4.40% | 统一税率 |
Connecticut | 2%-6.99% | $0-$500,000 |
Delaware | 2.2%-6.6% | $2,000-$60,000 |
Florida | 免州税 | |
Georgia | 5.49% | 统一税率 |
Hawaii | 1.4%-11% | $0-$200,000 |
Idaho | 5.80% | 统一税率 |
Illinois | 4.95% | 统一税率 |
Indiana | 3.05% | 统一税率 |
Iowa | 4.4%-5.7% | $0-$31,050 |
Kansas | 3.1%-5.7% | $0-$30,000 |
Kentucky | 4% | 统一税率 |
Louisiana | 1.85%-4.25% | $0-$50,000 |
Maine | 5.8%-7.15% | $0-$61,600 |
Maryland | 2%-5.75% | $0-$250,000 |
Massachusetts | 5%-9% | $0-$1,000,000 |
Michigan | 4.25% | 统一税率 |
Minnesota | 5.35%-9.85% | $0-$193,240 |
Mississippi | 4.70% | 统一税率 |
Missouri | 2%-4.8% | $1,273-$8,911 |
Montana | 4.7%-5.9% | $0-$20,500 |
Nebraska | 2.46%-5.84% | $0-$35,730 |
Nevada | 免州税 | |
New Hampshire | 仅利息和股息的3% | |
New Jersey | 1.4%-10.75% | $0-$1,000,000 |
New Mexico | 1.7%-5.9% | $0-$210,000 |
New York | 4%-10.9% | $0-$25,000,000 |
North Carolina | 4.50% | 统一税率 |
North Dakota | 1.95%-2.5% | $44,725-$225,975 |
Ohio | 2.75%-3.5% | $26,050-$92,150 |
Oklahoma | 0.25%-4.75% | $0-$7,200 |
Oregon | 4.75%-9.9% | $0-$125,000 |
Pennsylvania | 3.07% | 统一税率 |
Rhode Island | 3.75%-5.99% | $0-$176,050 |
South Carolina | 0.0%-6.4% | $0-$17,330 |
South Dakota | 免州税 | |
Tennessee | 免州税 | |
Texas | 免州税 | |
Utah | 4.65% | 统一税率 |
Vermont | 3.35%-8.75% | $0-$229,550 |
Virginia | 2%-5.75% | $0-$17,000 |
Washington | 仅25万以上的资本利得收入的7.0% | |
Washington, D.C. | 4%-10.75% | $0-$1,000,000 |
West Virginia | 2.36%-5.12% | $0-$60,000 |
Wisconsin | 3.5%-7.65% | $0-$315,310 |
Wyoming | 免州税 |
各州州税申报截止日期
虽然大部分州税申报截止日期跟联邦税截止日期一样都是4月15日,但有些州也设置了其他截止日期。例如特拉华州、爱荷华州和新墨西哥州是4月30日;夏威夷州和奥克拉荷马州是4月20日;弗吉尼亚州则是5月1日;路易斯安那州是5月15日。
讨论
小伙伴们,你今年报税了吗?羡慕住免税州的小伙伴们呀!
资料来源:Tax Foundation,封面图Credit: