步入中年后，与朋友聚会都是谈论退休计划，因为步入退休阶段是人生中的重大变化之一， 退休生活是大多数人所向往的一个人生阶段，但应该如何规划它，还是需要好好规划一下的。虽然公司有401K，但还远远不够退休后的生活。正好有位做会计师的朋友，经常聚会一起，没事就开始闲聊着退休计划，我慢慢也就听进去了，同时也花了点时间去了解了一些。最后也懂了些许，那就浅谈一下一个叫“个人退休账户IRA”。
IRA（Individual Retirement Account)是美国个人退休账户，一个很重要储蓄及长期投资工具之一，任何人都可以设立 IRA，尤其是无法使用401K等个体经营者。步入50岁以后，感觉可以考虑考虑这个IRA退休帐户。
年轻的时候，总听别人提到IRA，听起来很复杂，这个项目的IRA，那个项目的IRA，云里雾里搞不明白，当真正坐下来仔细辨别，还是可以理得清。
IRA主要有分四种：
1）Traditional IRA
2）Rorh IRA
3）Simplified Employee Pension （SEP）
4）Simple IRA
数据以2024年为准，每种的IRA 扣除限额（Deduction Limits）是不同的：
～ Traditional IRA：放进去的钱不需要交税，59.5岁后拿出来的每分钱都要交税。
～ Rorh IRA：放进去的钱需要交税，59.5岁后拿出来的钱不需要交税。
～ Simplified Employee Pension （SEP）IRA：适用于独立承包商、自由职业者和小企业主等个人经验者，与Traditional IRA的上述扣除限制规则相同。
～ Simple IRA：适用于小型企业
数据以2024年为准，每种的IRA 供款限额（Contribution Limit）
～ Traditional IRA，50岁以下，供款限额为$7000美元，50岁以上为$8000美元；
Roth IRA，供款限额与Traditional IRA相同，但有收入限制：单身人士收入不可超过$161，000美元，而夫妻合报收入不可超过$240，000美元。
～ SEP IRA，供款限于薪酬的25%或$6900美元。
～ Simple IRA，供款限额为$16000美元，补缴限额仅限50岁以下的的员工为$3500美元。
可以同时拥有Roth IRA 和 Traditional IRA，或者不同机构的多个IRA，但2024年所有IRA的年度供款总额不可超过$7000美元，50岁以上者不可超过$8000美元。
数据以2024年为准，每种的IRA 所需最低分配（Required Minimum Distribution（RMD））
根据《Secure 2.0）法案，从73岁开始，Traditional IRA的持有人必须开始使用RMD，就是说，73岁以后必须开始取钱，且每年需取一定额度，否则罚款将高达所需分配金额的50%，而Roth IRA没有RMD要求，你可以随时取出，也可以全部留给继承人。
什么时候取款？
IRA是退休账号，就是长期投资，所以在59.50岁之前提款，除了提款的部分需要交税外，还要承担10%的提款罚款。存款越长，资金增长就越多。
越早开设IRA越好？
Traditional IRA和 Roth IRA：账户增长部分不需要每年交税。
Traditional IRA：收入越高，省税越少。
Roth IRA：供款可随时拿出来急用，即不用交税也没有罚金，但要注意的是，供款一旦拿出来就放不回去，每年都要严格遵循存放上限。
Roth IRA允许你在59.5岁之后取款时，不论取出多少，都无需缴纳联邦税或州税。然而，Traditional IRA的取款则不同，你取出的每一笔钱都会被视为普通收入，需要按照收入税率缴税，这比长期资本增值税的税率高得多。
Roth IRA的存款是用税后资金存入的，因此你可以随时取出存进去的本金，且不会受到罚金或税费的影响，不要取出收益部分。Roth IRA 的优势还是蛮多的，我也是优先考虑开户Roth IRA。
总结：
由于知识水平有限，只能分享这些我所理解和了解的，有任何问题或者想要了解详情，还是需要咨询个人注册会计师或者税务师的职业人士。同时祝愿即将计划退休或者退休者都有一个美好的退休生活。
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