2023年美国报税季 | 13个 Self Employed自雇型员工的抵税途径

在美国做自己做小生意，当自由职业人的人还是挺多的！！！

一到报税寄就开始头疼，咱们的目标是既要赚钱该省的钱还是要省下来！！！

今天这篇文章主要将一些self employed最基本的税务抵免的问题。什么开销可以免税，什么开销不能算免税。当然还有具体怎么算钱。都会讲到

先要马住哈🐴🐴🐴

首先介绍一下1099税表/自雇都有哪些可以用来抵税：

自雇/1099报税
项目	免税
职业相关支出	可以扣除与1099收入相关的合理和必要的业务支出。例如，办公用品、业务旅行费用、专业费用、广告和市场费用等。
自雇保险费用	如果为自己购买了健康保险、残疾保险或责任保险，可能有资格将这些保险费用列为可抵税项目
交通和差旅费用	因工作需要而产生的交通费用、差旅费用或住宿费用，可能可以用于抵税。这包括与客户会面、出差、参加业务会议等相关的费用。
办公室和设备成本	如果在家中设立了办公室或购买了必要的办公设备（例如电脑、打印机等），有资格将这些成本列为可抵税项目。
自雇税	作为1099收入的接收者，需要缴纳自雇税（自雇税是支付社会保险和医疗保险的一种方式）。可以将支付的自雇税数额列为可抵税项目。
教育和培训费用	如果参加与工作或行业相关的教育和培训课程，可能有资格将相关费用列为可抵税项目。

 

1. Home Office

自己在家办公的同学，比如说在家开店，家中的屋子被征用当做库房。或者在家写书，拿到出版社出版。再或者是在家搞拍照studio.....都能算作这个房间是business用途来抵税。

怎么算具体能抵多少税呢？一般是你先计算出来这间房子作为business用途的面积，然后除以房子的总面积。最后得到一个百分比。

Home office抵税的问题，我原先写过一篇，是 美国small business利用home office避税的问题，不过这里再回顾一下。

如果你的主要business工作都是在家完成的，比如你在家写书，然后上Amazon出版； 或者你有个网店，自己house里的一个房间是当库房用的， 那你可以把这个房间作为business用途来抵税。

比如说你算出来的比例是15%，那你房子的电费15%就能抵税哦。如果你是房子的持有人，而不是租的房子，那房子的电费，取暖费，水费，贷款利息，保险，房产税等等...这些开销的15%也都是可以抵税的

另外还有一个新的抵税方法，是简化以后的。可以按照每平方英尺（sqft) $5来折算抵税，但这种做法的限制是，房间最多300（sqft) 最高不得超过$1500。

最后，税务最重要的一点就是要记好账，document你的一切business expense。这样，万一IRS查的话，你的receipt等都留着，就应对自如了。

2. Internet and Phone Bills

不管你有没有用住房作为商业用途抵税，你的网费，电话费也都是可以抵税的。但是的一定要是跟商业相关的电话网费才能抵税！

如果你只有一部电话，那你不能用全部的电话费，网费抵税，因为只有一部电话的，一定有私人开销的。这部分就不能抵税。这时候，你需要估算个百分比，比如假定70%是用作商业用途的，去年如果花了$1000美金的电话费，报business税的时候就可以抵掉$700。网费也是一样，需要估算一个百分比。

如果你有一步商用的手机的话，那这部手机的全部费用都可以用来抵税。

3. Health Insurance Premiums

如果你是self-employed的话，你需要自己支付自己的保险钱。所以报税的时候能能抵掉牙科保险，医疗保险，还有长期护理保险

计算的时候用IRS publication 535的Self-Employed Health Insurance Deduction表

4. Meals

出差或者招待客户，总之用于商务用途的用餐费用是可以抵税的。在这种情况下，记得一定要保留收据，并且记录下来时间用餐地点还有用餐目的，免得以后被查账

餐费只有50%能抵税，并且在办公室独自吃个午餐的话这种不算商务用途不能抵税的哦

5. Travel

商务旅行的费用是可以抵税的，但是你在出行前就必须有一份详细的规划。说明这次出行的业务目的，比如说会见客户，或者跟客户开会，培训学习相关职业技能。这种都算是正当的商务出差，但是去趟vegas，在朋友的单身party上发发名片不算是上午旅行哈。

然后记得一定要保留所有的收据和记录，免得以后IRS查税是用到。

商务旅行的费用是可以百分之百抵税的，但是吃饭除外，上面说过了，吃饭是50%抵税。可抵扣旅行费用包括往返目的地的交通费用，比如飞机票。在目的地的交通费用，比如汽车租赁，打车或地铁票，住宿。

6. Vehicle Use

如果你用车是为了商业用途的话，那这部分钱也是可以抵税的。但是还是老样子，记得一定要记录好每次的时间，里程，然后每次出行的目的。建议每次出行完毕就马上记录下来，不然很快就忘了。

计算商务用车抵税金额有两种办法，第一种叫standard mileage rate，是最无脑最简单的。 IRS规定2018年是54.5美分/Mile。计算方法很简单，就是用你开车的总里程数，乘以54.5美分，得到的就是你可以抵税的金额。

另外一种方法叫actual expenses。你要计算的工作量就比较大了。首先你要计算这台车的全部花销，比如加油，修理费，保险费，更换机油，给车上registration的钱等等，假如这个钱是$3000刀的话，你再算出来你使用这台车作为商务用途的比例是10%，那么你可以抵税的金额是$300

用哪种方法取决于你个人，有人用actual expenses划算，有人用standard mileage rate更划算！

7. Interest

银行商业贷款的利息是可以抵税的。但是个人消费或者用于私人用途的贷款不可以抵税。另外信用卡利息也不可以抵税。

8. Education

教育费用也可以用于抵税，但是前提是教育费用必须与专业相关，比如说提升业务素质，培训相关技能等等...举个例子，如果你是房地产经纪人，那如果你报一门“房地产投资分析”的课程，那这部分钱是可以抵税的。

但是如果你报的是健身课或者瑜伽课那就不能用来抵税，非常通俗易懂。

9. Rent

前面说过用自己家的房子当做办公室的抵税方法。现在来说专门租用办公室的情况。租用办公室的租金是可以抵税的，并且你给办公室里买的任何设备也都是可以抵税的。另外如果你的办公室需要退租，产生的费用也是可以抵税的。

10. Advertising

对于self employed同学来说，可能经常会面临投放广告的开销。比如说自己做音乐，就得有渠道宣传自己。自己做youtube博主也需要花广告费推广，或者自己做摄影师，房产中介...全都都需要曝光。

在Facebook投广告，Google投广告，各大网站，大街上的广告牌，电视广告或邮寄传单等等这些都属于广告手段。这部分开销是可以抵税的！

11. Business Insurance

你经常会买各种各样的保险保护自己，比如说火灾险啦，商务用车的车辆险，信用保险等等....可能有人会觉得这是浪费钱，但是其实商业保险的开销是可以抵税的。一下子就变得划算了很多。

12. Publications and Subscriptions

买书或者续订网站会员这些也是可以抵税的，当然前提是与自己的专业相关。比如说一个厨师她每月订餐厅的报纸，做菜的书籍以帮助提升她的业务素质，这种用途的开销就算是可以抵税的。不想关的书籍杂志当然就不可以抵税。记得留好收据

13. Start-Up Costs

对于一些做小生意的人来说，总是要有一些启动资本的，比如说市场调研，律师费，会计费，拟定营业地点等等....这些相关活动都会带来花销。所以有5,000美元的免税额度作为start up的福利

购买设备或车辆等业务费用不视为启动费用，但可以折旧或摊销为资本支出。

写在最后

最近不是马上要到报税寄了嘛，写了很多报税相关的文章！刚兴趣的同学可以翻来看看！

👆👆👆这篇是self employed相关的文章，主要讲了一些基础必备知识！

👆👆👆是关于报税软件的文章，如果你不清楚自己用什么软件报税，那一定要看这一篇！

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