美股交易 Roth IRA 账户简介

2020年美股交易如火如荼，相信许多小伙伴都感受到了过去一段时间美股的狂热。今天小编带大家来简单了解一下美股交易的 Roth IRA 账户 都有哪些特点。

Roth IRA 账户类似于它的“兄弟账户” Traditional IRA, 这类型账户里的交易收益均可免税。与其不同点在于，Roth IRA 账户允许你任何时候取出免税的存入金额。

特殊情况下，Roth IRA 账户还可在连续存放5年后，取出收益并且免税。例如需要第一次购买房子、因残疾需要补助或者超过59岁半。

想要搞清楚 Roth IRA 账户究竟怎么运作，需要从3个类别下手来了解它，分别是每年可存放额度、年收入以及如何从中把钱提取出来。

使用须知

• 只有合法收入可被存入 Roth IRA 账户
• 2021年最多可向其中存放$6,000美元；超过50岁可存放$7,000
• Roth IRA 账户对收入有限制门槛
• 任何时间都可以把存入金额以任何理由取出
• 提前取出投资收益，会涉及保税以及罚款的相关问题
• 由于2020年 CARES Act 的影响, 目前个人即便没到59岁半，也可从中取出最多$100,000并且没有罚款。(仅针对受到 COVID-19 影响的用户）

可用于 Roth IRA 账户资金

可用于此账户的资金分为以下几类，分别是：

• 为他人工作后的劳动所得 (工资、分红、消费、奖金、可报税的福利）
• 自己为自己工作的劳动所得，例如农场主、小商贩等等
• 军人 untaxed combat pay 和其它免税补贴

不可用于 Roth IRA 账户的资金分别是：

• 房屋出租收入
• 证券投资收入
• 儿童补助金
• 社会福利补助金
• 失业补助金
• 囚犯服刑期间赚取的工资

需要特别注意的是：

1. Roth 账户对于年龄并没有严格限制，例如未成年人在暑期兼职也可开设 Roth 账户，特殊情况下或许需要监护人担保。
2. 任何年龄段的人都可以参与到 Traditional IRAs 账户中，过去超过70岁半的人将不能继续存钱进去投资，但现在没有这一限制。
3. Qualified 退休计划并不影响 Roth IRA, 如果收入达到了 Roth IRA 账户限制要求，可先将一部分放入养老金计划中，例如401k, 降低收入之后再将钱转入 Roth IRA

Roth IRA 收入限制

究竟是否可以使用 Roth IRA 账户取决于你的个人总收入是否超过限制。该限制取决于个人的调整后收入(Modified adjusted gross income) 和报税状态(tax-filing status)。总体来说，2021年的限制标准入下：

夫妻联合报税：

• 收入超过$208,000不可参与使用
• 收入在$198,000-$207,999之间可参与部分额度
• 收入低于$198,000 可符合$6,000满额标准

单身报税：

• 收入超过$140,000不可参与使用
• 收入在$125,000-$139,999之间可参与部分额度
• 收入低于$125,000 可符合$6,000满额标准

注意事项：个人可以同时持有 Traditional IRAs 和 Roth IRAs 两种账户，但每年存入总额不能超过个人存入总额限制。例如如果已经在2020年存入$3,000美元进入 Traditional IRA 账户，那么如果符合满额存入资格，意味着还可以存入$3,000至 Roth IRA 账户。

Tax Breaks 对 Roth IRA 的影响

Roth IRA 账户的初衷在于为未来存款和投资，并非获取当下的税务豁免。所以存入 Roth IRAs 账户的钱在存入当年不可用于 Tax deduction. 这笔钱本身就是税后收入，所以当我们从账户中取出时没有税务，因为这些税务已经被付清了。

但是，基于 Saver's Credit 政策，低收入或中低收入人群，可享受10%-50%存入金额的 Tax credit, 最高不超过$1,000美元。例如：

• 夫妻联合报税，总收入低于$66,000美元
• 个人报税，收入低于$33,000美元
• 夫妻分开报税，家庭总支出超过50%由单方提供，并且此方收入低于$46,000美元

关于 Saver's Credit 具体可获取 Credit 比例又下图所示

Roth IRA 取款规则

与 Traditional IRAs 最大的不同就是，Roth IRA 没有最低分配要求。任何时候都可以以任何理由将存入投资的钱取出来，并且无需支付任何利息。

但是取出存入投资所产生的利润，将会被另作考虑：

情况一

如果 Roth IRA 账户已经开设5年：

1. 不到59岁半的用户，取出利润将需要上缴所得税并且被罚款10%。特殊情况无需上缴所得税，例如资金用于第一次买房屋，永久残疾所导致的相关花费，或者去世后遗产分配等。但需注意相关免税额度，每年额度都会调整。
2. 59岁半以后取出利润，可免除个人所得税和罚款。

如果 Roth IRA 账户开设不到5年：

1. 不到59岁半的用户，取出利润将需要上缴所得税并且被罚款10%。特殊情况可免除罚款(但不免除个人所得税), 例如资金用于第一次买房屋，符合要求的教育花费，不可报销的医疗花费，残疾导致的相关花费，或者去世后遗产分配。
2. 59岁半以后取出利润，可免除罚款，但需要上缴个人所得税。

结语

大多数情况下，我们可以把 Roth IRA 起码看作是免税的储蓄账户，可早早设立后为养老做准备，也可留给后代作为一笔财富。尤其是早期收入还不高的时候，更容易符合最大投资门槛，也更容易让复利对投资发挥作用。