在美国工作以后，有不少人都存了401K美国企业退休金计划。401K是美国政府为了鼓励退休金计划而推出的由雇主和员工共同支付的基金式养老保险制度，而且，401K内的储蓄是在交税前直接扣除，所以做为提前为退休后积攒计划来说是非常划算的。不过有的同学毕业工作几年后决定回国了，这时候就面临一个问题：回国401K该如何处理呢？
回国401K如何处理？
首先我们需要明白的是，401K并不是随时都可以在任何情况下取出来的。根据IRS的规定，401K超低提取年龄限制是59.5岁，如果提前领取会有10%的罚款。除非符合以下的情况：
- 首次购房（上限提取$10000）
- 死亡
- 教育费用（需要符合一定要求）
- 医疗（失业期间支付医疗费用）
- 服役（某些应征现役的合格预备役人员）等
除了以上的情况，如果要提前取出401K都是要受到罚款的。那么当大家想要回国的时候该怎么办呢？总体来说有以下几个解决的办法：
将401k留在原处不动
即使要回国，大家也可以选择把401K留在美国的雇主处，直到年满 59.5岁。绝大多数的公司都会允许已经离职的员工保留401K账户，不过一般都会有超低额度要求，不然也会自动转入IRA账户。另外，从离职之日起，每个人有 60 天的时间来决定是否要将401K转入IRA。如果把401K继续留在原账户里面，就可以继续进行原有的投资，随着时间的推移，这笔投资带来的回报也会不断增长。
不过把401k一直存在原来的地方也会有一些缺点。首先这样做的话在59.5岁之前这笔钱就仍然在美国投资，等到了可以取出来的时候就需要再回美国来操作。不过大家不用担心的是401K永远不会过期，SSN也永远不会过期，所以到时候只要操作即可。
将投资转存到IRA
IRA 是个人设置的养老金储蓄帐户，而不是由雇主一起支付的401K计划，所以辞职以后可以选择将投资转入自己的IRA账户。前面有提到过，从离职之日起，每个人有 60 天的时间来决定是否要将401K转入IRA。如果决定采用这条路线，可以选择将资金转存至IRA 或 Roth IRA。
因为传统IRA同样也是免税的账户，所以转至传统IRA非常简单，并且不会产生任何税收的问题。另一种选择是转存Roth IRA，不过需要注意的是Roth IRA有收入限制的问题。
| 传统IRA和Roth IRA区别 | ||
| 传统 IRA | Roth IRA | |
| 年龄 | 无 | 无 |
| 收入 | 无限制 | 2021年 如果是单身，超高$125,000 如果联合报税，超高$198,000 |
| 存款 | 或可抵税 | 不可抵税 |
| 存款上限 | 2020年和2021年 50岁及以下: $6,000 50岁以上: $7,000 | 2020年和2021年 50岁及以下: $6,000 50岁以上: $7,000 |
| 取款 | 59.5岁后取款免罚款，并按普通收入缴税 | 开户5年以上及年满59.5岁免联邦税 |
| 超低取款要求 | 如果在2020年1月1日以后年满70.5岁：要求在您72岁之后那一年4月1日取款 | 无 |
| 提前取款 | 早于59.5岁取款，除按普通收入缴税，还有10%的罚款 | 早于59.5岁取款，若账户不满5年，收益除按普通收入缴税，还有10%的罚款 |
另外，在进行转换的时候大家需要注意的问题是要寻找能够满足非美国地址需求的公司。 即满足可以在美国期间开设 IRA 账户，然后在搬家时将地址更改为非美国地址。这一点大家也要提前询问清楚。
直接将401K的投资取出
这种操作简单粗暴有效，也不用考虑那么多后续的投资问题，就是在辞职回国前把401K直接取出来。当然这种情况下如果取出来的时候年龄还未满59.5岁就需要缴纳罚款，罚款的额度为10%。
这样做的好处就是省心，再也不用为了美国的投资账户而发愁。确实有人在离开美国以后留有账号然后年代久远就忘掉这笔钱或者不想再回美操作，那又是另一笔损失了。
小总结
如果在美国本来就只计划短期工作等等，已经决定很快回国，那么具体要不要投资401K可能需要另当别论。
更多关于401K的知识请大家参考
对于要回国大家有没有什么其他的建议呢？也欢迎在评论区留言分享！
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