2020报税准备｜你的股票有没有被Double tax？

科技公司一般给员工的股票类型常见的有三种：ESPP，RSU和ISO。我们只有ESPP和RSU。

在1099B 上面会有每个税年买入和卖出的价格，但是券商经常会把这个价格弄错，造成多交税的结果。

所以每年二月份拿到1099B之后，一定要亲自确认价格是否正确。

1099B上最重要的两个数字：

1. Cost basis, which is what you paid for the stock, including commissions（commissions通常很小，下文直接忽略）

2. Proceeds, which are what you got from the sale,after commissions (again, 下文会忽略commissions)

两个价格相减得到capital gain或者lose显示在Schedule D中。

但是作为公司免费发放或者打折购买的股票，有一部分的growth是会按Ordinary income收税的。所以如果不手动修改，交完Ordinary income的税之后，同样的这部分growth会再交一遍Capital gain。

想要避免重复交税，需要填写Form 8949对Cost basis的价格进行修改。

ESPP如果卖的时候价格低于购买价，不需要调整Cost basis。如果高于购买价，增值部分会被按Ordinary income和capital gain分别收税，这时候需要调整1099B上面的数字，不用再交capital gain的税。

如果是RSU，因为股票是公司免费给的，所以Cost basis是0，卖的时候会把所有的RSU都当作income和capital gain来收税。也需要调整价格。

如果你本人在2020年并没有买卖股票，也并不是说这部分内容你就可以不用管了。因为公司在Withhold税的时候已经替你卖了，所以还是要仔细检查。

我的投资经历

2021-01-12 发布

最新评论 19

Audreylei

:看不明白

2021-01-14

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grace85327

:ESPP: 假設買的時候市價$15，10%折扣購買等於買價$13.5。賣時如果超過兩年則$1.5算income tax, 其餘的gain/lost 算long term capital gain 。賣時如果未超過兩年則$1.5的折扣跟賣時的gain/lost都算short term capital gain。

2021-01-14

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刀川

:这个不错啊 good to know

2021-01-13

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linskystar2

:每个公司espp的规则都不一样。我纯粹用我公司的方式来补充说明做个例子。

2021-01-13

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linskystar2

:ESPP的股票是公司把你的工资一部分冻结起来存入到一个账户。然后根据一个季度的价格购买。比如季度一最低价格是$15，公司如果有一个discount。比如10% off。那么公司帮你购买股票的时候价格就会是$13.5。然后比如你的这个季度冻结的工资是$2000。那么就购买了148股。这148股会继续存在broker account里面。没有卖掉就不会产生交易。理论上年底是不需要报税的。因为你只是做了“买”的动作。你没有卖。没有卖哪来的gain更别提loss了。另外如果你离职的话，公司一般会要求你把这个broker账户里面的股票都卖换成现金。产生交易。因为broker account的administrator fee是公司支付的。公司理论上你离职了之后是不需要负担维持你这个这个账号的minimum activity fee的。

2021-01-13

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wwwww5

:请问股票交易了但是从未转出到debit卡也需要交税吗

2021-01-13

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MichelleXie

:rsu应该是在vest的时候按vest的市场价算income tax（withhold，但可能报税要补交，如果margin tax bracket超过withold的值）。capital gain完全分开来的吧，vest之后stock就类似于你买入了这个价钱的stock，captital gain/loss都是按其他股票交易一样的算法，分long term 和short term

2021-01-13

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