全网最简单易懂的Backdoor Roth硬核科普

哈喽大家好我是投资菌

一直以来有很多小伙伴催促菌菌做backdoor roth的内容。这说明关注菌菌的小伙伴，都是各种的年少有为啊！因为只有当个人收入超过14万，或者家庭收入超过20.8万才需要做backdoor roth（以上为2021年额度）。而这说明，你的收入已经是全美的top 10%了！此处必须有掌声，你过去的所有努力和付出，才成就了今天这么优秀的你啊！

收入还没有这么高的小伙伴也不要气馁，这已经说明了你有想要成为全美的top 10%的心！有志者事竟成！你的收入早晚也会打败全美90%的人哒！

那么菌菌本期，将分为三部分来讲backdoor roth。

（1）做backdoor roth的具体步骤
（2）交税问题，以及怎样可以少缴税
（3）大家常问的问题，以及可能会遇到的困难

好啦，我们话不多说，正式开始。

Backdoor Roth的具体步骤

要把大象装冰箱总共分几步？三步。把冰箱门打开，把大象装进去，把冰箱门关上。

同样，做backdoor roth也只需要3步。

（1）往Traditional IRA里面存放金额
（2）把金额从traditional IRA转到Roth IRA
（3）交税

接下来菌菌来细讲下每个步骤

存放

这个步骤就是往traditional IRA账户里面存钱，直接选择nondeductible contribution，存入金额就好了。最多存6000，如果你已满50岁，可以存7000.

 

转钱

这步有两点需要注意：

（1）请一定选择trustee to trustee transfer，也就是从投资公司A直接转到投资公司B。或者如果你的两个账户来自于同一家公司，就选择same trustee transfer。

千万千万不要选择让他通过你做rollover：就是先给你发一张支票，然后你再发给另一家公司。那样很麻烦，而且有风险！比如：如果你拿到支票，然后不小心忘了发给另一家公司，一旦过了60天。支票上的所有金额不但全部需要交税，还有额外10%的罚金。

因此，如果你是小迷糊，请选择直接让两个公司对接，或者让两个账号对接，千万不要让他发支票给你！

（2）一旦金额存好后，请立马转。第一天存好，第二天就转，千万别拖，因为拖下去没意义。当你存放的这笔钱有增长，你的增长是需要交税的。为何不快点转到Roth，去享受无税增长呢？

“等等，如果钱只是闲置，没有增长是不是就无所谓了？”

很多券商会将闲置的现金自动买一些给小利息的产品，所以你以为钱在闲置，但其实他也会得到一些利息。夜长梦多，为了减少麻烦事，不额外交税，还能早点享受无税增长，最好还是早点转换。

交税

关于交税就分为两个阵营了。

第一个阵营的小伙伴从没开过traditional IRA或者开过但里面一分钱都没有，那么恭喜你！你的转换过程将非常简单，报税时没有额外的交税问题。注意：这里面的IRA指的是traditional IRA，SEP IRA和SIMPLE IRA，有其中一个都不行，但不包括401K或者403B之类的。

第二个阵营的小伙伴，是以上IRA里面已经有钱了的。你的转换会有些许复杂，而且涉及额外交税的问题。

这里举个第二阵营的例子。比如：你的IRA里面已经有4.5万，这次又存进去5000的nondeductible contribution，总共变成了5万。然后你打算把这5000转到Roth IRA里面。那么你会有额外的4500是需要报税交税的。

具体的算法就是（1-nondeductible amount/total IRA value)*amount withdraw = 交税部分

“这凭什么？这5000本来就是nondeductible，我也没向IRS要退税，为什么还有额外的4500需要交税呢？？？”

这个来源于prorata rule。这就像是你本来有一杯茶，结果加了点奶进来，你再想倒出去，不可能只把奶倒出去，肯定是混在一起变奶茶了。

茶就是traditional IRA里面的4.5万，牛奶就是你新放进去的5000。你再倒出来时，就是有着90%的茶和10%牛奶的一杯奶茶了。这就是为什么转换5000变Roth，其中4500是需要额外交税，只有500是不需要额外交税的了。

“那如果我不去动有4.5万的IRA。直接换个公司开一个新的，空的IRA，往里面存，还会有额外的税吗？不往茶里面倒牛奶，直接找个空杯子呢？”

这样做没有意义，因为不管你有几个traditional IRA的账户，IRS会视他们为一个整体，照样还要多交税。

“那有没有方法可以避免多交税呀？”

有呀！而且很简单，就是先将你所有的traditional IRA清空。把里面的金额全部转到雇主提供的退休账户里面，比如traditional 401K，但前提是你的401K支持in-service rollover。在清空的IRA里面，再存进去金额，然后再转到Roth，就没有额外的税了！这才是空杯子倒牛奶的正确方法。

“每年转到Roth里面有金额限制吗？我可以把Traditional IRA里面所有的钱都转到Roth吗？”

没有限制，你可以将全部都转到Roth。但有一点要注意：转换的时候，他会问你要不要做tax withholding，其实它就是问你要不要用IRA里面的钱去交税。建议不要。

举个例子：比如你有5万的traditional ira，想转到roth，如果你的联邦税率在24%，就说明你要额外多交1.2万的联邦税。如果你用储蓄或者工资去交税，你转换后Roth多了5万。但如果你用IRA里面的钱去交税，那么你转换后Roth只多了3.8万。5万和3.8万在30年后以10%的增长，会分别得到87万和66万，也就是说用IRA交这1.2万的税，会让你少得到21万啊。

除此之外，用IRA去交税还有另外两个坏处：

（1）对于IRA来说，花钱容易，存钱难，因为IRA每年都严格的存放限制的。拿去交税的1.2万，需要2年才能存回来。因此，接下来的2年，你只是在还之前的债罢了。

（2）这点最重要：用IRA里面的钱去交税，会被视为取出。如果你未满59.5岁，还会有额外的10%罚金！

因此，用IRA交税非常不合算，大家千万注意。

“之前听说Roth里面的本金可以随时取出，无税无罚金，转过去的金额也可以这样随时取出吗？”

并不是，转过去的金额一定要注意一个5-year rule。它是说转换到Roth的本金，需要等5年才能无税无罚金的取出。5年是从转换的那年的1月1日开始算起的。

如果你想要无税无罚金的取出增长，则需要两个条件（1）满59.5岁（2）需要等5年，但这个5年是从你有第一个Roth IRA账户那年的1月1日开始算起的。

做投资理财最怕的就是拖，如果你依然有任何问题没有得到解答，又不知道问谁，所以一拖再拖，那对你真的是百害而无一利。因此，如果小伙伴有更多关于backdoor roth的问题，请一定要找专业人士帮你！实在不知道找谁，可以叫你的券商平台客服帮你找到专业人士，他们都可以帮你！

是否觉得意犹未尽，还想要更多干货，那就看看往期文章吧！

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